企業(yè)信用管理，一個(gè)“嶄新”而又“悠久”的話題。說(shuō)它“嶄新”，是因?yàn)槲覈?guó)企業(yè)對(duì)它的認(rèn)知程度非常低，大多數(shù)企業(yè)甚至還沒(méi)有聽(tīng)說(shuō)過(guò)。說(shuō)它“悠久”，則是因?yàn)樗谖鞣絿?guó)家已經(jīng)研究和實(shí)踐了100多年，無(wú)論從理論知識(shí)還是管理技術(shù)上都已極為成熟。

　　雖然企業(yè)對(duì)信用管理知之甚少，但是提到“信用風(fēng)險(xiǎn)”，絕大多數(shù)企業(yè)卻有深刻的感受。據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì)，我國(guó)企業(yè)平均無(wú)效成本是銷售收入的14%。簡(jiǎn)單地說(shuō)，無(wú)效成本就是指壞賬、拖欠款損失、管理費(fèi)用的三項(xiàng)總和。14%是什么概念?一個(gè)銷售額1億的企業(yè)，壞賬、拖欠款損失、管理費(fèi)用三項(xiàng)費(fèi)用白白消耗掉了1400萬(wàn)!我國(guó)企業(yè)的平均利潤(rùn)率才百分之幾，無(wú)效成本損失了14%，企業(yè)拿什么贏利!怪不得企業(yè)老總對(duì)“信用風(fēng)險(xiǎn)”深惡痛絕。

　　信用問(wèn)題是影響企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵

　　有很多企業(yè)講，壞賬、拖欠款不是賒銷引起的嗎，既然風(fēng)險(xiǎn)這么大，不賒銷不就沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)了嗎?但是這些企業(yè)都沒(méi)有意識(shí)到，賒銷與企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力有密切的聯(lián)系。經(jīng)濟(jì)學(xué)里有一個(gè)“短缺成本”的概念，就是說(shuō)企業(yè)如果銷售能力不足，短缺成本就非常高昂。隨著銷售能力的增強(qiáng)，“短缺成本”逐漸降低。從經(jīng)營(yíng)的角度解釋，就是說(shuō)如果企業(yè)銷售差，貿(mào)易的機(jī)會(huì)就會(huì)被其他企業(yè)奪走，企業(yè)失去貿(mào)易機(jī)會(huì)，也就失去了利潤(rùn)。

　　從上世紀(jì)90年代中期開(kāi)始，我國(guó)經(jīng)濟(jì)從商品稀缺階段全面進(jìn)入到商品過(guò)剩階段，商品銷售也從賣方市場(chǎng)變?yōu)橘I方市場(chǎng)，東西多了，競(jìng)爭(zhēng)也就激烈了。那么擺在企業(yè)面前的就是信用問(wèn)題。

　　企業(yè)建立信用管理機(jī)制，是解決信用風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵因素

　　絕大多數(shù)老總在談到“信用風(fēng)險(xiǎn)”這個(gè)話題時(shí)，都把責(zé)任推到社會(huì)，似乎企業(yè)無(wú)力改變目前的現(xiàn)狀。我們不能否認(rèn)社會(huì)道德水平、經(jīng)濟(jì)秩序和社會(huì)信用制度的發(fā)展對(duì)防止“信用風(fēng)險(xiǎn)”的重要性，但是，對(duì)企業(yè)來(lái)講，更重要的卻是企業(yè)自身的信用管理水平。

　　上個(gè)世紀(jì)60-70年代，當(dāng)美國(guó)剛剛度過(guò)經(jīng)濟(jì)危機(jī)，步入繁榮的時(shí)候，美國(guó)企業(yè)也面臨著這種高壞賬率、高逾期賬款率的狀況。很多企業(yè)因此破產(chǎn)、倒閉。也是在這個(gè)時(shí)候，企業(yè)信用管理被高度重視起來(lái)。每個(gè)美國(guó)企業(yè)都在忙于建立科學(xué)的信用管理機(jī)制，成立信用管理部門，規(guī)范賒銷行為。不到5年時(shí)間，美國(guó)企業(yè)的平均壞賬率和逾期賬款率大幅下降，同時(shí)，賒銷比例也節(jié)節(jié)上升。美國(guó)企業(yè)能做到的，中國(guó)企業(yè)同樣也可以做到。

　　建立“3＋1”科學(xué)信用管理模式，改變企業(yè)落后的信用管理狀況

　　我們向歐美企業(yè)學(xué)習(xí)什么?簡(jiǎn)單地說(shuō)，就是3個(gè)信用管理機(jī)制的運(yùn)用和1個(gè)內(nèi)部信用組織機(jī)構(gòu)的建立。這3個(gè)機(jī)制分別是：前期信用管理階段的資信調(diào)查和評(píng)估機(jī)制、中期信用管理階段的債權(quán)保障機(jī)制以及后期信用管理的應(yīng)收賬款管理和回收機(jī)制。一個(gè)組織機(jī)構(gòu)就是要在企業(yè)內(nèi)部建立一個(gè)信用管理的部門。

　　企業(yè)為什么必須建立信用管理部門，不能讓其他部門管理嗎，比如業(yè)務(wù)部門或財(cái)務(wù)部門?這是一個(gè)實(shí)踐性的問(wèn)題。西方企業(yè)幾十年的經(jīng)驗(yàn)說(shuō)明，企業(yè)必須建立獨(dú)立的信用管理部門，否則就無(wú)法管好。現(xiàn)在，只要有一點(diǎn)規(guī)模的西方企業(yè)，必然有獨(dú)立的信用管理部門。我國(guó)現(xiàn)在幾乎還沒(méi)有企業(yè)建立這樣的部門，不過(guò)，預(yù)計(jì)今后幾年企業(yè)都將陸續(xù)建立起信用管理部門。

　　企業(yè)信用管理是企業(yè)諸多管理中最有效的管理措施之一，同時(shí)也是一項(xiàng)立竿見(jiàn)影的管理活動(dòng)。通過(guò)對(duì)24家建立“3+1”科學(xué)信用管理模式的中國(guó)企業(yè)的調(diào)查顯示，管理后的第一年，企業(yè)管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和銷售費(fèi)用占銷售收入比重就從14%下降到9%，賒銷額平均上升13%，壞賬率平均下降3.6個(gè)百分點(diǎn)，銷售未清賬期平均縮短37天，市場(chǎng)占有率不同程度上升，企業(yè)現(xiàn)金流量適當(dāng)，綜合經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)平均上升21%。同時(shí)，客戶信用數(shù)據(jù)完整，客戶服務(wù)質(zhì)量改善，企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)全面高于行業(yè)平均水平，企業(yè)綜合競(jìng)爭(zhēng)力顯著提高。